Crypto belasting in 2026: Nederland, België en Frankrijk vergeleken

Crypto-belasting verschilt sterk per land, ook binnen de EU. Nu CryptoCode ook in België en Frankrijk actief is, zetten we de belangrijkste regels voor Nederland, België en Frankrijk naast elkaar. Let op: dit is een algemeen overzicht, geen fiscaal advies — raadpleeg bij twijfel altijd een belastingadviseur in jouw land.

In het kort

🇳🇱 Nederland: crypto valt meestal onder box 3 (vermogensbelasting), niet onder winstbelasting bij particulieren · 🇧🇪 België: onderscheid tussen normaal beheer van privévermogen (vrijgesteld) en speculatie/professioneel (wél belast) · 🇫🇷 Frankrijk: vlaktaks van 30% (flat tax / PFU) op gerealiseerde winst bij occasionele beleggers · ⚠️ regels en grenzen veranderen regelmatig — controleer altijd de actuele stand bij je eigen belastingdienst.

Nederland: box 3

In Nederland worden cryptovaluta van particulieren doorgaans gezien als vermogen en vallen ze onder box 3 van de inkomstenbelasting, samen met spaargeld en andere bezittingen. Je betaalt dus geen belasting over de individuele winst per transactie, maar over een forfaitair rendement op je totale vermogen boven de vrijstelling. Mijn je crypto als bedrijfsactiviteit of ben je een actieve handelaar die als "bron van inkomen" kwalificeert, dan kan de Belastingdienst dit anders beoordelen — dat is een grijs gebied waar specifiek advies relevant is.

België: normaal beheer versus speculatie

België kent geen specifieke "crypto-belasting", maar past algemene principes toe. Wordt crypto gezien als normaal beheer van privévermogen (vergelijkbaar met lang aangehouden beleggingen), dan zijn meerwaarden doorgaans belastingvrij. Wordt je activiteit beoordeeld als speculatief (frequent handelen, gebruik van geleend geld, korte aanhoudperiodes) of als professionele activiteit, dan worden winsten wél belast — als divers inkomen (vaak 33%) of als beroepsinkomen tegen het progressieve tarief. De FSMA en fiscus kijken naar het geheel van omstandigheden, niet naar één harde regel.

Frankrijk: de vlaktaks (PFU)

Frankrijk hanteert voor occasionele particuliere beleggers een vlaktaks (Prélèvement Forfaitaire Unique, PFU) van 30% op gerealiseerde meerwaarden bij verkoop van crypto naar fiat-valuta (een wissel tussen twee cryptovaluta is doorgaans geen belastbaar moment). Wie crypto als professionele activiteit uitoefent, valt onder een ander, vaak progressiever regime. Frankrijk kent daarnaast aangifteverplichtingen voor buitenlandse crypto-rekeningen.

Wat hebben de drie landen gemeen?

In alle drie de landen geldt: het wisselen tussen crypto's onderling is doorgaans geen belastbaar moment, alleen de omzetting naar fiat-geld (of het gebruik voor een aankoop) telt meestal als realisatie. Houd in alle gevallen een goede administratie bij van aankopen, verkopen en wisseltransacties — dat bespaart je achteraf veel werk en risico bij een controle.

Conclusie

De regels in Nederland, België en Frankrijk zijn fundamenteel verschillend qua opzet (vermogensbelasting, normaal-beheer-toets, vlaktaks). Dit artikel is een startpunt, geen vervanging voor persoonlijk fiscaal advies — raadpleeg bij twijfel altijd een erkende belastingadviseur in jouw woonland.