Crypto en belasting in 2026
Crypto valt in Nederland in box 3. Je betaalt geen belasting over je winst maar over een fictief rendement van 6,00% op de waarde die je op 1 januari had — tenzij je werkelijk rendement lager was, dan mag je dát doorgeven. Hieronder de cijfers voor 2026, een rekenhulp die beide methodes naast elkaar zet, en per punt de bron waar het vandaan komt.
Gecontroleerd op 26 juli 2026 · bronnen: Belastingdienst en Rijksoverheid, onderaan deze pagina
Wat er dit jaar verandert
Sinds 1 januari 2026 gelden de Europese regels DAC8 en CARF. Crypto-aanbieders in de EU houden vanaf die datum je gegevens en transacties bij en leveren die uiterlijk 31 januari 2027 aan de Belastingdienst — daarna elk jaar opnieuw. Wat je aangeeft is vanaf het belastingjaar 2026 dus te vergelijken met wat je exchange doorgeeft. Dat is geen nieuwe belasting; de plicht om je crypto op te geven bestond al. Het verschil is dat de Belastingdienst het nu kan zien.
De cijfers voor 2026
Met een fiscale partner tellen het heffingsvrij vermogen en de schuldendrempel dubbel: € 118.714 en € 7.600. De percentages voor spaargeld en schulden staan nog niet vast — die berekent de Belastingdienst pas na afloop van het jaar en legt ze begin 2027 vast op je definitieve aanslag.
Wat betaal je over je crypto in 2026?
Vul in wat je op 1 januari 2026 had. De rekenhulp gebruikt de officiële methode met het fictief rendement en laat er desgewenst de tegenbewijsregeling naast zien.
- Bezittingen
- € 45.000
- Schulden boven de drempel
- − € 0
- Rendementsgrondslag
- € 45.000
- Heffingsvrij vermogen
- − € 59.357
- Berekend rendement
- € 1.756
- Belast deel (0%)
- € 0
Je vermogen blijft onder het heffingsvrij vermogen, dus je betaalt in box 3 niets.
Een indicatie, geen belastingadvies. De percentages voor spaargeld en schulden zijn nog voorlopig en worden begin 2027 definitief vastgesteld. Bij twijfel: een belastingadviseur, of de Belastingdienst zelf.
Twee methodes, en waarom dat voor crypto gunstig uitpakt
Het fictief rendement
De standaard. De Belastingdienst gaat ervan uit dat je 6,00% rendement maakte op je crypto en andere beleggingen, 1,28% op je spaargeld, en trekt 2,70% af over je schulden. Over dat bedrag betaal je 36%, en alleen over het deel van je vermogen boven de vrijstelling. Wat je werkelijk verdiende of verloor, doet er in deze methode niet toe.
De tegenbewijsregeling
Was je werkelijk rendement lager, dan mag je dat doorgeven en betaal je daarover. Werkelijk rendement is je ontvangen inkomsten plus de waardeverandering van je bezittingen — óók als je niets verkocht hebt. Kosten mag je niet aftrekken, behalve rente op je box 3-schulden. En er geldt geen heffingsvrij vermogen.
Het gevolg voor wie crypto houdt: je betaalt nooit meer dan de 6%-variant, en in een jaar waarin de koers daalde vaak minder. De Belastingdienst rekent zelf met het voordeligste van de twee. Doorgeven is dus geen verplichting maar een keuze die alleen in je voordeel kan uitvallen — mits je je begin- en eindwaarden bijhoudt. Precies daarom is die 1 januari-schermafdruk van je portefeuille elk jaar de moeite waard.
En na 2026?
Het kabinet wil box 3 helemaal omzetten naar een heffing over werkelijk rendement. De Tweede Kamer nam dat wetsvoorstel op 12 februari 2026 aan, maar de Eerste Kamer stelde de stemming eind juni 2026 uit tot na de behandeling van een novelle. De beoogde ingangsdatum blijft 1 januari 2028, vast te stellen bij koninklijk besluit — zeker is die datum daarmee niet. Tot die tijd blijft de combinatie van fictief rendement en tegenbewijsregeling gelden.
Veelgestelde vragen
Moet ik mijn crypto opgeven bij de Belastingdienst?
Ja. Crypto hoort bij je bezittingen in box 3. Je geeft de waarde aan die je crypto op 1 januari had, tegen de koers van het platform waar je hem aanhoudt. Blijft je totale box 3-vermogen onder het heffingsvrij vermogen van € 59.357 (€ 118.714 met fiscale partner), dan betaal je er niets over — opgeven doe je nog steeds.
Betaal ik belasting over mijn winst?
Standaard niet. De hoofdregel rekent met een fictief rendement van 6,00% over je crypto, ongeacht wat je werkelijk verdiende. Verdrievoudigt je portefeuille, dan blijft de heffing op die 6% staan. Maar sinds de tegenbewijsregeling mag je je werkelijk rendement doorgeven als dat lager is — en dán telt je echte waardeverandering wel mee, ook als je niets verkocht hebt.
Wat als mijn crypto in waarde is gedaald?
Dan kan de tegenbewijsregeling je geld schelen: je geeft je werkelijk rendement door en betaalt over dat lagere bedrag. Let op twee dingen. Bij het werkelijk rendement geldt geen heffingsvrij vermogen, dus bij een klein vermogen pakt de standaardmethode vaak alsnog gunstiger uit. En een negatief werkelijk rendement wordt op nul gezet: je krijgt niets terug en het verrekent niet met een ander jaar.
Valt mijn crypto in box 1 in plaats van box 3?
Alleen als er arbeid bij komt kijken die het rendement voorspelbaar maakt. Gewoon kopen, houden en verkopen is beleggen en blijft box 3, hoe actief je ook handelt. Minen wordt pas box 1 als de opbrengsten je kosten structureel overtreffen, en handelen pas als je er werk in steekt waarmee je meer haalt dan een normale belegger. Twijfel je, leg het dan voor aan een belastingadviseur.
Ziet de Belastingdienst mijn crypto?
Vanaf 1 januari 2026 wel, veel scherper dan daarvoor. Onder de Europese regels DAC8 en CARF houden crypto-aanbieders je gegevens en transacties bij en leveren die uiterlijk 31 januari 2027 aan de Belastingdienst. Dat geldt voor aanbieders in de hele EU, niet alleen Nederlandse.
Bronnen
Elk cijfer en elke regel op deze pagina komt hiervandaan. Controleer het gerust zelf — dat is sneller dan ons op ons woord geloven.
- Belastingdienst — Hoe is het box 3-inkomen op mijn voorlopige aanslag 2026 berekend?
- Belastingdienst — Cryptobezittingen (zoals bitcoins)
- Belastingdienst — Wat is mijn werkelijk rendement?
- Belastingdienst — Europese richtlijn DAC8/CARF voor cryptodienstverleners
- Rijksoverheid — Tijdlijn Wet werkelijk rendement box 3
Deze pagina is voorlichting, geen belastingadvies. Wij zijn geen belastingadviseur en kennen jouw situatie niet. Gaat het om een bedrag waar je wakker van ligt, leg het dan voor aan iemand die er wél voor gekwalificeerd is.
Handig hierbij
- Welke aanbieders een EU-vergunning hebben — dezelfde aanbieders die vanaf 2026 je gegevens doorgeven.
- Crypto voor beginners — als je nog aan het begin staat en dit vooruit wilt kijken.