Duitse crypto-belasting 2027: nog geen kabinetsbesluit

Het Duitse ministerie van Financiën wil crypto die Duitsers in privébezit hebben vanaf 1 januari 2027 anders belasten: winst op bitcoin en ether zou dan altijd belast zijn, ook na meer dan een jaar bezit. Het kabinet had het ontwerp op 14 oktober 2026 op de agenda, maar nam er geen besluit over; een nieuwe datum is niet genoemd. Tot er een wet is, geldt in Duitsland de bestaande regel: winst is belastingvrij als je de coins langer dan een jaar hebt gehouden.

Duitse crypto-belasting in het kort

• Wat verandert er in het ontwerp? Winst op "Tauschkryptowerte" zoals bitcoin en ether valt niet meer onder de privéverkopen van § 23 EStG, maar onder de inkomsten uit kapitaal van § 20 EStG. De houdtermijn van een jaar vervalt.
• Welk tarief? De Abgeltungsteuer van 25 procent, plus solidariteitstoeslag en eventueel kerkbelasting. Met alleen de toeslag is dat 26,375 procent.
• Voor welke coins? Alleen voor crypto die na 31 december 2026 is gekocht of ontvangen. Oudere coins blijven onder de oude regels vallen.
• Wanneer houden platforms belasting in? Het ontwerp noemt 1 januari 2028 voor de inhouding door aanbieders in Duitsland, net zoals bij aandelen.
• Wat is er nog niet beslist? Het kabinet heeft het ontwerp niet aangenomen, Bondsdag en Bondsraad moeten nog meedoen en de Unie-fracties waren eerder tegen.
• Waar let je op? De wet bestaat nog niet. Volgens het ontwerp bepaalt de koopdatum welke regel voor jouw coins geldt.

Wat er in het ontwerp staat

Het ontwerp is een Referentenentwurf van het Bundesministerium der Finanzen (BMF): een concept dat het ministerium met andere ministeries en belangenorganisaties bespreekt voordat het naar het kabinet gaat. Volgens BTC-Echo, dat het document van 16 pagina's inzag en er op 30 september 2026 over schreef, gaat het om een wijziging voor crypto in privébezit. Grant Thornton Duitsland noemt het "Gesetz zur Reform der Besteuerung bestimmter Kryptowerte im Privatvermögen".

De kern, volgens BTC-Echo en Grant Thornton:

Het ontwerp richt zich op crypto die als ruilmiddel dient en niet door een centrale bank of overheid is uitgegeven of gegarandeerd; de toelichting noemt bitcoin en ether als voorbeelden. Security tokens, NFT's, tokens met een link naar echte bezittingen en bepaalde e-geldtokens vallen er volgens Grant Thornton niet onder.

Ook rente-achtige inkomsten komen aan bod. Inkomsten uit uitlenen, passief staken, het verwerken van transacties en vergelijkbare DeFi-toepassingen zouden volgens Grant Thornton als kapitaalopbrengst gelden en onder de Abgeltungsteuer vallen.

Voor platforms is er een inhoudingsplicht, zoals bij aandelen. Die geldt voor Duitse aanbieders van cryptodiensten, handelsplatforms, bewaarders en Duitse filialen van buitenlandse aanbieders. Kan een aanbieder de oorspronkelijke aankoopprijs niet vaststellen, dan mag onder voorwaarden de opgave van de belastingplichtige worden gebruikt. Ontbreken betrouwbare gegevens, dan volgt volgens Grant Thornton een forfaitaire inhouding over 50 procent van de verkoopopbrengst.

Waarom het kabinet niet besliste

De planning was strak. Belangenorganisaties konden tot en met 6 oktober reageren en het kabinet zou op 14 oktober 2026 beslissen (BTC-Echo). Cryptoticker meldt op 15 oktober, bijgewerkt op 25 oktober, dat het onderwerp niet voorkomt in de uitkomsten van de 62e kabinetszitting. Het ministerie zou volgens dat bericht geen nieuwe datum hebben genoemd en zei dat het overleg binnen de regering nog loopt.

Op 12 oktober 2026 was er bovendien een hoorzitting in de petitiecommissie van de Bondsdag over een petitie om de termijn van een jaar te behouden. Volgens Blocktrainer tekenden 44.439 mensen; de 30.000 die voor een hoorzitting nodig zijn, waren binnen twee dagen binnen. Een ambtenaar van het BMF verwees daar naar Oostenrijk, waar de houdtermijn is afgeschaft. Het ministerie zou volgens dat verslag open staan voor uitbreiding naar goud of voor afschaffing van de termijn voor alle bezittingen, en rekent op 160 miljoen euro extra inkomsten in het eerste jaar en 350 miljoen tot 2035. De uitvoeringskosten had het nog niet berekend.

Juristen wijzen op een ander punt. Volgens bitcoin-kurier (3 juli 2026) is de regel aanvechtbaar vanwege het gelijkheidsbeginsel, omdat goud onder § 23 EStG zou blijven vallen. Of een rechter dat zo ziet, is nog open.

Een rekenvoorbeeld

Dit is een rekenvoorbeeld, geen voorspelling. Stel dat je in maart 2027 voor 10.000 euro bitcoin koopt en in mei 2029 voor 15.000 euro verkoopt. De winst is 5.000 euro.

Kerkbelasting en eventuele vrijstellingen of verliesverrekening zijn niet meegerekend. Cryptoticker schrijft dat in plaats van de termijn van een jaar de Sparer-Pauschbetrag zou gelden, maar noemt het bedrag niet. De huidige vrijgrens van 1.000 euro uit § 23 EStG hoort bij de bestaande regel.

Wat betekent dit voor jou als Europese belegger?

Duitsland. Woon je in Duitsland, dan is de wet bij het schrijven niet veranderd. Het ontwerp bepaalt wel dat de koopdatum telt: wat je na 31 december 2026 koopt, zou onder de nieuwe regels vallen, wat je eerder kocht onder de oude. Wat het kopen via een Duitse bank kost, lees je in bitcoin kopen bij de Sparkasse.

Nederland. Dit ontwerp is een Duitse regel. In Nederland valt crypto in box 3; hoe dat werkt lees je in crypto belasting in Nederland.

Frankrijk. Ook Frankrijk bespreekt een belastingwijziging voor crypto, maar rond stablecoins: zie de Franse voorstellen voor de ruil naar stablecoins.

België, Spanje, Portugal en Polen. Het Duitse ontwerp verandert hier niets. Wat in jouw land geldt, vergelijk je op crypto belasting in Europa.

Wat er nog niet vaststaat

• Of het kabinet het ontwerp aanneemt, en wanneer. Het ministerie noemde volgens Cryptoticker geen nieuwe datum.
• Of de wet nog vóór 1 januari 2027 klaar is. Bondsdag en Bondsraad moeten nog instemmen. Een bericht van Blocktrainer van 6 juli 2026 meldt dat de Unie-fracties eerder geen aanleiding zagen tot verandering.
• De exacte vorm. De bronnen noemen geen compleet beeld van vrijstellingen en verliesverrekening; het officiële ontwerp van het BMF was bij het schrijven niet te openen (de website gaf een foutmelding), dus we baseren ons op BTC-Echo, Grant Thornton Duitsland, Cryptoticker en Blocktrainer.
• Hoe het met goud gaat. Het BMF zou volgens het verslag van de hoorzitting open staan voor een gelijke behandeling.

Dit artikel is geen beleggings- of belastingadvies. Crypto kan sterk in waarde dalen en je kunt je hele inleg verliezen.

Veelgestelde vragen

Is bitcoin in Duitsland na een jaar nog belastingvrij?

Ja, volgens de regel die nu geldt (§ 23 EStG): wie coins langer dan een jaar houdt, betaalt over de winst geen inkomstenbelasting. Het ontwerp wil dat voor coins die na 31 december 2026 zijn gekocht afschaffen.

Geldt de nieuwe regel voor mijn oude bitcoin?

Volgens het ontwerp niet. Voor crypto die je vóór 1 januari 2027 kocht, blijven de bestaande regels gelden.

Hoeveel belasting wordt het?

Het ontwerp noemt de Abgeltungsteuer van 25 procent, met solidariteitstoeslag 26,375 procent, en eventueel kerkbelasting daarbovenop.

Is het al wet?

Nee. Het is een concept van het ministerie. Het kabinet nam er op 14 oktober 2026 geen besluit over en Bondsdag en Bondsraad hebben het niet behandeld.

Wat betekent dit voor Nederlanders?

Niets, tenzij je in Duitsland belastingplichtig bent. In Nederland geldt box 3; zie crypto belasting in Nederland.

Bronnen

Gelezen op 29 oktober 2026.

• BTC-Echo: Krypto-Steuer, diese Regeln plant das Finanzministerium (30 september 2026)
• Grant Thornton Deutschland: BMF plant Reform der Krypto-Besteuerung (datum niet vermeld)
• Cryptoticker: Krypto-Haltefrist, Kabinettstermin verstrichen (15 oktober 2026, bijgewerkt 25 oktober)
• Blocktrainer: Anhörung im Petitionsausschuss zur Krypto-Haltefrist (12 oktober 2026)
• Blocktrainer: Bundeskabinett beschließt Haushaltsentwurf mit Änderung der Krypto-Steuer (6 juli 2026)
• Bitcoin-Kurier: Kabinettsentwurf kippt Haltefrist für Bitcoin (3 juli 2026)